TRASPARENZA TITOLARI EFFETTIVI

Un titolare effettivo è una persona che possiede, controlla o beneficia di una società o di un fondo fiduciario e del reddito che esso genera. Strutture aziendali complesse e opache rendono facile per le società nascondere i titolari effettivi, soprattutto quando gli intestatari vengono utilizzati al loro posto e parte della struttura si trova in una giurisdizione segreta.

cAMPAGNA PER LA TRASPARENZA

  • La trasparenza sui titolari effettivi è una questione di giustizia sociale. Dal 2019 Transparency International porta avanti una campagna per la riforma degli standard globali per la trasparenza della titolarità effettiva ed è attivamente impegnata per la creazione di un unico registro pubblico globale dei titolari effettivi in tutto il mondo.

STRUMENTI

DIRETTIVA EUROPEA

2024/1640 (VI Direttiva antiriciclaggio)
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NORMATIVA ITALIANA

D.lgs. 231/2007
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PERCORSO NORMATIVO IN ITALIA 

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gennaio-marzo 2026
  • Il 10 marzo 2026 il Consiglio dei ministri ha approvato, in via preliminare, lo schema di decreto legislativo per il recepimento degli articoli 11, 12, 13, e 15 della Direttiva UE 2024/1640 (VI Direttiva antiriciclaggio). Lo schema è sottoposto al parere parlamentare delle Commissioni Giustizia e Finanze della Camera dei deputati.

    Il decreto modifica il D.lgs. 231/2007 ed è volto a intervenire sulla disciplina dell’accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva, contenute nel Registro dei titolari effettivi. I nuovi articoli del D.lgs. 231/2007, da 21-bis a 21-septies, disciplineranno le modalità di accesso alle informazioni.
     
settembre-ottobre-dicembre 2025
  • L’11 dicembre l’Avvocato generale presso la Corte di giustizia dell’Unione europea ha depositato le conclusioni nelle cause riunite C‑684/24 e C‑685/24, che riguardano l'operatività del Registro dei titolari in Italia. La pronuncia della CGUE è attesa nel 2026.
  • Il 4 dicembre 2025 è stato approvato in via definitiva il decreto legislativo, che recepisce l’art. 74 della VI Direttiva (AMLD6) e modifica il D.lgs. n.231/2007 in materia di accesso al Registro dei titolari effettivi. Il decreto esclude l’accesso generalizzato al pubblico e prevede l'accesso a soggetti aventi interesse legittimo (portatori di interessi diffusi, titolari di un interesse giuridico rilevante e differenziato). 
  • Il 3 dicembre è stata adottata la Legge n. 182/2025 che ha modificato l’articolo 21 del D.lgs. n. 231/2007 consentendo l’accesso al Registro dei titolari effettivi anche alle pubbliche amministrazioni. 
  • Il 2 ottobre il Consiglio dei Ministri ha approvato lo schema di decreto legislativo che modifica le disposizioni sull'accesso al Registro dei titolari effettivi, attuando l'articolo 74 della VI Direttiva Antiriciclaggio (AMLD6). Lo schema di decreto modifica l’articolo 21 del D.lgs. n. 231/2007, restringendo la lista dei soggetti con interesse legittimo.
  • Il 25 settembre la Commissione europea ha avviato una procedura d'infrazione e ha inviato una lettera di messa in mora a 11 Stati membri, compresa l’Italia, per non aver notificato in modo completo le misure nazionali per il recepimento delle disposizioni della VI Direttiva Antiriciclaggio (AMLD6) in materia di accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva delle società, dei trust e degli istituti affini - anche per le persone con interessi legittimi. I Paesi hanno due mesi di tempo per completare la trasposizione e notificare le relative misure alla Commissione.
maggio- settembre-ottobre 2024
  • Il 15 ottobre 2024 il Consiglio di Stato ha pubblicato delle ordinanze collegiali (n. 08245/2024 e n. 08248/2024) con le quali ha rimandato la decisione su alcune questioni rilevanti inerenti il Registro dei titolari effettivi alla Corte di Giustizia dell’Unione Europea (cause C-684/24 e C-685/24). In attesa della pronuncia della Corte, il decreto di attuazione del registro, come anche gli obblighi di effettuare le comunicazioni sulla titolarità effettiva, sono ancora sospesi.
  • Le udienze previste per il 19 settembre 2024 sono state rimandate all'autunno.
ottobre-dicembre 2023
  • Alla vigilia della scadenza del termine per la comunicazione sulla titolarità effettiva alla Camera di commercio competente il TAR del Lazio ha accolto la richiesta di sospensione dell'efficacia del decreto ministeriale, bloccando il Registro fino alla primavera del 2024. 
  • Dal 9 ottobre 2023, data di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del Decreto Ministeriale 29 settembre 2023, si attesta l’operatività del sistema di comunicazione e quindi l'attivazione del Registro dei titolari effettivi. Entro l'11 dicembre 2023 i soggetti obbligati avrebbero dovuto effettuare le comunicazioni sulla titolarità effettiva alla Camera di commercio competente.
maggio-giugno 2022
  • Il 9 giugno 2022 è entrato in vigore il decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze che definisce il funzionamento del registro dei titolari effettivi e che quindi dà ufficialmente il via alla sua implementazione.
  • A maggio 2022 è stato approvato il decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) che stabilisce i dettagli e gli aspetti operativi del Registro dei titolari effettivi previsto dalla V Direttiva antiriciclaggio
  • A novembre 2019 entra in vigore il decreto legislativo di attuazione della V direttiva europea antiriciclaggio che ha previsto, così come richiesto dall’Unione Europea, la creazione di un registro in cui raccogliere le informazioni sui titolari effettivi di imprese, persone giuridiche private e trust, con lo scopo di incrementarne la trasparenza e prevenire l’uso di questi soggetti a scopo di riciclaggio.  

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Strengthened enforcement capacities of public authorities in the European Union è un progetto per rafforzare la lotta alla corruzione transfrontaliera, al riciclaggio di denaro e alla criminalità organizzata in tutta l'Unione Europea. L'intento è quello di migliorare la capacità dell'UE di affrontare i meccanismi sottostanti a questi fenomeni e le lacune nei quadri normativi degli Stati membri che consentono ai corrotti e ai criminali di operare, spostare e riciclare fondi illeciti attraverso le frontiere.
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