TRASPARENZA TITOLARI EFFETTIVI

Per titolare effettivo si intende una persona fisica che in ultima istanza possiede, o controlla un'entità giuridica, oppure ne risulti il beneficiario. Strutture aziendali complesse e opache possono facilitare  le società nel nascondere i titolari effettivi.

cAMPAGNA PER LA TRASPARENZA

  • La trasparenza sui titolari effettivi è una questione di giustizia sociale. Dal 2019 Transparency International porta avanti una campagna per la riforma degli standard globali per la trasparenza della titolarità effettiva. Transparency International Italia segue il percorso dell'implementazione del Registro dei titolari effettivi in Italia, auspicando la sua apertura alle autorità competenti, soggetti obbligati e soggetti aventi leggittimo interesse.

STRUMENTI

DIRETTIVA EUROPEA

2024/1640 (VI Direttiva antiriciclaggio)
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NORMATIVA ITALIANA

D.lgs. 231/2007
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PERCORSO NORMATIVO IN ITALIA 

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maggio 2026

  • Il 21 maggio la Corte di Giustizia dell'Unione Europea si è pronunciata con una sentenza che ha confermato le disposizioni relative alla trasparenza dei titolari effettivi. Il rinvio pregiudiziale era la causa della sospensione del Registro dei titolari effettivi in Italia.

    La Corte ha sottolineato che la tecnica normativa scelta dall’Unione Europea rispetta il principio di certezza del diritto e che la discrezionalità lasciata agli Stati membri è sufficientemente definita. La sentenza arriva nel momento cruciale per tutti gli Stati membri: l'implementazione della VI Direttiva antiriciclaggio e le sue disposizioni sull’accesso ai registri dei titolari effettivi. 

    ▶️ Leggi di più su Un passo verso il Registro dei titolari effettivi

gennaio-marzo 2026
  • Il 10 marzo 2026 il Consiglio dei ministri ha approvato, in via preliminare, lo schema di decreto legislativo per il recepimento degli articoli 11, 12, 13, e 15 della Direttiva UE 2024/1640 (VI Direttiva antiriciclaggio). Lo schema è sottoposto al parere parlamentare delle Commissioni Giustizia e Finanze della Camera dei deputati.

    Il decreto modifica il D.lgs. 231/2007 ed è volto a intervenire sulla disciplina dell’accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva, contenute nel Registro dei titolari effettivi. I nuovi articoli del D.lgs. 231/2007, da 21-bis a 21-septies, disciplineranno le modalità di accesso alle informazioni.
     
    ▶️ Leggi di più su In Italia il Registro dei titolari effettivi è sospeso
settembre-ottobre-dicembre 2025
  • L’11 dicembre l’Avvocato generale presso la Corte di giustizia dell’Unione europea ha depositato le conclusioni nelle cause riunite C‑684/24 e C‑685/24, che riguardano l'operatività del Registro dei titolari in Italia. La pronuncia della CGUE è attesa nel 2026.
  • Il 4 dicembre 2025 è stato approvato in via definitiva il decreto legislativo, che recepisce l’art. 74 della VI Direttiva (AMLD6) e modifica il D.lgs. n.231/2007 in materia di accesso al Registro dei titolari effettivi. Il decreto esclude l’accesso generalizzato al pubblico e prevede l'accesso a soggetti aventi interesse legittimo (portatori di interessi diffusi, titolari di un interesse giuridico rilevante e differenziato). 
  • Il 3 dicembre è stata adottata la Legge n. 182/2025 che ha modificato l’articolo 21 del D.lgs. n. 231/2007 consentendo l’accesso al Registro dei titolari effettivi anche alle pubbliche amministrazioni. 
  • Il 2 ottobre il Consiglio dei Ministri ha approvato lo schema di decreto legislativo che modifica le disposizioni sull'accesso al Registro dei titolari effettivi, attuando l'articolo 74 della VI Direttiva Antiriciclaggio (AMLD6). Lo schema di decreto modifica l’articolo 21 del D.lgs. n. 231/2007, restringendo la lista dei soggetti con interesse legittimo.
  • Il 25 settembre la Commissione europea ha avviato una procedura d'infrazione e ha inviato una lettera di messa in mora a 11 Stati membri, compresa l’Italia, per non aver notificato in modo completo le misure nazionali per il recepimento delle disposizioni della VI Direttiva Antiriciclaggio (AMLD6) in materia di accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva delle società, dei trust e degli istituti affini - anche per le persone con interessi legittimi. I Paesi hanno due mesi di tempo per completare la trasposizione e notificare le relative misure alla Commissione.

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maggio- settembre-ottobre 2024
  • Il 15 ottobre 2024 il Consiglio di Stato ha pubblicato delle ordinanze collegiali (n. 08245/2024 e n. 08248/2024) con le quali ha rimandato la decisione su alcune questioni rilevanti inerenti il Registro dei titolari effettivi alla Corte di Giustizia dell’Unione Europea (cause C-684/24 e C-685/24). In attesa della pronuncia della Corte, il decreto di attuazione del registro, come anche gli obblighi di effettuare le comunicazioni sulla titolarità effettiva, sono ancora sospesi.
  • Le udienze previste per il 19 settembre 2024 sono state rimandate all'autunno.
ottobre-dicembre 2023
  • Alla vigilia della scadenza del termine per la comunicazione sulla titolarità effettiva alla Camera di commercio competente il TAR del Lazio ha accolto la richiesta di sospensione dell'efficacia del decreto ministeriale, bloccando il Registro fino alla primavera del 2024. 
maggio-giugno 2022
  • Il 9 giugno 2022 è entrato in vigore il decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze che definisce il funzionamento del registro dei titolari effettivi e che quindi dà ufficialmente il via alla sua implementazione.

  • A maggio 2022 è stato approvato il decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) che stabilisce i dettagli e gli aspetti operativi del Registro dei titolari effettivi previsto dalla V Direttiva antiriciclaggio

  • A novembre 2019 entra in vigore il decreto legislativo di attuazione della V direttiva europea antiriciclaggio che ha previsto, così come richiesto dall’Unione Europea, la creazione di un registro in cui raccogliere le informazioni sui titolari effettivi di imprese, persone giuridiche private e trust, con lo scopo di incrementarne la trasparenza e prevenire l’uso di questi soggetti a scopo di riciclaggio.  

    ▶️ Leggi di più su  L’Italia è in ritardo sull’implementazione del Registro dei titolari effettivi

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Strengthened enforcement capacities of public authorities in the European Union è un progetto per rafforzare la lotta alla corruzione transfrontaliera, al riciclaggio di denaro e alla criminalità organizzata in tutta l'Unione Europea. L'intento è quello di migliorare la capacità dell'UE di affrontare i meccanismi sottostanti a questi fenomeni e le lacune nei quadri normativi degli Stati membri che consentono ai corrotti e ai criminali di operare, spostare e riciclare fondi illeciti attraverso le frontiere.
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